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欢瑞世纪造假案后续!因出具文件存虚假记载等,新时代证券被罚没2000万元

admin2021-11-1710

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来源:图虫创意

记者|陈靖

11月15日,中国证券监督管理委员会网站显示,中国证监会重庆证监局对新时代证券发出行政处罚书。

重庆证监局认定,新时代证券存在以下违法事实:担任独立财务顾问的情况;未勤勉尽责,出具的文件存在虚假记载。最终,重庆证监局责令新时代证券改正,没收财务顾问业务收入500万元,并处以1500万元罚款;同时对有关项目签字财务顾问主办人徐鹏和张建刚给予警告,并分别处以10万元罚款。

界面新闻记者梳理发现,自全面注册制以来,券商因投行业务违规受罚力度较大,其中并购重组财务顾问业务是投行受罚的重灾区,不仅罚单数量较多,罚没金额也较大。

收入确认未勤勉尽责,出具文件存在虚假记载

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2015年8月,新时代证券与欢瑞世纪签订《星美联合股份有限公司与新时代证券有限责任公司之财务顾问协议》,为欢瑞世纪以非公开发行股份购买欢瑞世纪(东阳)影视传媒有限公司(原名欢瑞世纪影视传媒股份有限公司,以下简称欢瑞影视)股东所持有的欢瑞影视100%股权,并募集配套资金事项(以下简称重大资产重组项目)提供财务顾问服务。

新时代证券于2016年10月9日出具了《新时代证券股份有限公司关于星美联合股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易之独立财务顾问报告》(以下简称《独立财务顾问报告》)。

2016年10月10日,欢瑞世纪披露了该《独立财务顾问报告》。就本次重大资产重组项目,新时代证券收取财务顾问费用人民币500万元。项目签字财务顾问主办人为徐鹏、张建刚。

重庆证监局核查认为,新时代证券未勤勉尽责,出具的文件存在虚假记载。

具体看来,新时代证券在电视剧《古剑奇谭》收入确认核查销售合同方面,针对《电视剧<古剑奇谭>中国大陆独家首轮播映权转让协议》(以下简称《古剑奇谭协议》)生效时间存在疑点,新时代证券未充分收集证据证明该销售合同生效时间。

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同时,母带交接单方面,在对《古剑奇谭》销售循环内控流程的穿行测试中,收集的“供带接收单”上的签收日期为2014年6月27日,新时代证券未采用该资料,但未分析论证不采用的理由,也未获取充分证据证明母带在2013年12月前已完成交接。

在电视剧《微时代之恋》收入确认核查过程中,新时代证券销售合同方面未保持应有的职业谨慎,未发现深圳市腾讯计算机系统有限公司(以下简称深圳腾讯)在《影视节目独占授权合同书》及《补充协议》的签署日期与从欢瑞影视调取的合同签署日期不一致,从而未能发现合同生效时间晚于欢瑞影视2013年12月确认《微时代之恋》营业收入时间。

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